Анотація дисципліни
«Податкове і митне право»
(назва дисципліни)
Обсягдисципліни, годин (кредитів ЄКТС):120(4).
Мета дисципліни:
Метою вивчення курсу є засвоєння чинного податкового законодавства, ознайомлення із науковими працями з податкового права, а також із практикою застосування податкового та митного законодавства, зокрема, із практикою організації правового забезпечення діяльності суб’єктів податкового та митного права.
Завданнядисципліни:
– вивчення основних положень теорії податкового та митного права;
– вивчення законодавства про податки та збори;
– формування знань відносно податкової системи України, видів податків та зборів;
– з’ясування спеціальних термінів, які використовуються в податковому законодавстві;
– виявлення проблем правозастосовної практики та усвідомлення тенденцій розвитку податкового законодавства;
– формування навиків пошуку нормативних та інших джерел, необхідних для вирішення практичних казусів, пов’язаних з виконанням суб’єктами податкових правовідносин обов’язків та реалізацією своїх прав;
– вивчення судової практики.
Попередні умови для вивчення даної дисципліни:
” Податкове і митне право” має міждисциплінарний характер на основі дисциплін “Податкова система”, “Митне право”.
Навчальні цілі дисципліни полягають у формуванні у студентів:інтегративної компетентності:
- знання податкового та митного законодавства:особа повинна мати глибокі знання в області податкового та митного права, включаючи актуальні закони, постанови, інструкції та судову практику.
- аналітичні навички:здатність аналізувати складні ситуації, визначати ризики та можливості в контексті податкового і митного права.
- комунікативні навички:здатність ефективно спілкуватися з клієнтами, колегами, податковими органами та іншими зацікавленими сторонами, пояснюючи складні податкові та митні питання.
- стратегічне мислення:здатність розробляти стратегії для оптимізації податкових та митних обов’язків клієнта або компанії.
- інтердисциплінарні знання:здатність використовувати знання з різних областей, таких як бухгалтерія, фінанси, міжнародне право, для комплексного вирішення завдань.
- практичний досвід:навички вирішення реальних справ, практика роботи з податковими та митними органами, а також досвід роботи з клієнтами і ведення переговорів.
- орієнтація на результат:здатність досягати позитивних результатів для клієнтів чи компанії в рамках податкового та митного законодавства.
Враховуючи широкий спектр знань і вмінь, інтегративна компетентність дозволяє фахівцеві ефективно працювати в сфері податків та мита, розуміючи взаємозв’язок різних аспектів цих правових галузей.
загальних компетентностей:
- знання законодавства:розуміння основних норм і положень податкового і митного законодавства, включаючи внутрішнє та міжнародне законодавство.
- аналітичні навички:здатність розбиратися в складних юридичних ситуаціях, аналізувати податкові та митні аспекти ділових операцій та розрізняти різні види податків і митних обов’язків.
- юридичний аналіз:вміння застосовувати юридичний аналіз до податкових і митних питань, розуміти важливі юридичні поняття і принципи.
- комунікативні навички:здатність чітко та ефективно спілкуватися, як письмово, так і усно, як з клієнтами, так і з іншими професіоналами у галузі, а також влада ораторського мистецтва.
- підготовка документації:навички підготовки різних документів, таких як податкові звіти, декларації, митні документи та інші юридичні документи.
- практичний досвід:можливість застосовувати теоретичні знання на практиці, співпрацювати з реальними клієнтами, а також робити практичні вправи і вирішувати кейси.
- етичні засади:розуміння етичних норм та відповідальності в контексті податкової та митної сфер.
- міжкультурна компетентність:розуміння взаємодії податкових і митних систем різних країн, включаючи міжнародні стандарти та угоди.
Ці компетентності допомагають студентам розвивати повноцінне розуміння і застосування податкового і митного законодавства в різних ситуаціях та галузях.
фахових компетентностей:
Фахові компетентності з предмету “Податкове і митне право” спрямовані на розвиток практичних навичок і знань, необхідних для роботи у сфері податків і мита. Основні фахові компетентності в цьому контексті можуть включати:
- порозуміння систем податків і мита:глибоке розуміння основних принципів та структури податкових і митних систем, як в національному, так і в міжнародному контексті.
- застосування податкового законодавства:здатність використовувати норми податкового законодавства для розв’язання реальних ситуацій, визначення податкових зобов’язань та оптимізації податкових обов’язків.
- робота з митним законодавством:вміння застосовувати митне законодавство при оформленні митних декларацій, розмитненні товарів та інших митних процедурах.
- податкове планування:навички розроблення стратегій податкового планування для максимізації вигод та мінімізації ризиків.
- аудит та перевірка:здатність проводити податкові аудити, перевіряти документацію на відповідність податковому законодавству та виявляти можливі порушення.
- лояльність до клієнта:розуміння потреб та інтересів клієнта, надання кваліфікованих порад з податкового та митного питань.
- ведення переговорів:здатність вести переговори з податковими органами або іншими зацікавленими сторонами для вирішення податкових та митних питань.
- інформаційні технології:використання сучасних технологій для автоматизації обліку та звітності, а також для пошуку інформації з питань податків і мита.
Ці фахові компетентності сприяють формуванню компетентних фахівців, здатних ефективно працювати у сфері податків і мита, надавати якісні юридичні консультації та оптимізувати фінансові процеси для клієнтів чи організацій.
Програмні результати навчання:
Розуміння основних принципів податкового і митного законодавства: Студент повинен мати глибоке розуміння основних положень та принципів, які формують податкову та митну систему.
Здатність аналізувати та застосовувати норми законодавства: студент повинен бути здатним аналізувати складні правові ситуації і застосовувати відповідні норми податкового і митного законодавства.
Розроблення стратегій податкового планування: студент повинен вміти розробляти стратегії податкового планування для максимізації ефективності і мінімізації ризиків.
Ведення аудитів та перевірок: здатність проводити податкові аудити та перевірки відповідності діяльності законодавству.
Комунікативні навички: розвинуті навички ефективного спілкування з клієнтами, колегами та іншими стейкхолдерами, пояснення складних податкових та митних питань.
Практичні навички ведення документації: вміння підготовлювати необхідні податкові та митні документи, звіти та декларації.
Робота з податковими та митними системами: знання процесів і процедур взаємодії з податковими та митними органами.
Інтеграція знань і навичок в практичній діяльності: студент повинен бути здатний застосовувати отримані знання та навички в реальних практичних ситуаціях.
Розуміння етичних аспектів: свідомість етичних аспектів податкової та митної практики, дотримання вимог професійної моралі.
Застосування інформаційних технологій: здатність використовувати сучасні інформаційні технології для обробки та аналізу даних у галузі податків і мита.
Ці програмні результати допомагають студентам розвивати необхідні компетентності для успішної роботи у сфері податків і мита.
В результатівивченнядисципліни студент повинен
знати:
- правові норми, які регулюють порядок переміщення товарів та транспортних засобів через митний кордон україни;
- аналізувати особливості переміщення товарів та транспортних засобів через митний кордон україни громадянами та підприємствами;
- поняття та види митних режимів в україні;
- поняття та зміст інституту митні платежі та порядок справляння податків при переміщенні товарів через митний кордон;
- види та форми митних декларацій, які використовуються при переміщенні товарів через митний кордон;
- особливості та порядок застосування відповідальності за порушення митних правил.
уміти:
- аналізувати специфіку правових відносин, які виникають у зв’язку із переміщення товарів та транспортних засобів через митний кордон України;.
- практично застосовувати норми митного права на практиці;
- правильно визначати вид митного режиму відповідно до мети переміщення товарів через митний кордон;
- складати документи в рамках виконання митних формальностей, а також при оскарженні рішень, дій чи бездіяльності посадових осіб контролюючих органів;
- грамотно застосовувати понятійно-категоріальний апарат, нормативно-правову лексику і спеціальну термінологію.
Змістдисципліни (тематика):
“Податкове і митне право”
ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ 1. Загальніположенняподаткового права
Тема 1. Податкове право в системі галузей права.Правове регулювання податкової системи
Тема2.Правовий статус платників податків. Правові основи функціонування податкових органів України
Тема 3. Податковий контроль та відповідальність за порушення податкового законодавства
Тема4. Податок на додану вартість
Тема5. Акцизний податок
Тема6. Мито як важливий загальнодержавний податок
Тема7. Податок на прибуток підприємств. Податок на доходи фізичних осіб
Тема8. Екологічний податок. Рентна плата
Тема9. Місцеві податки та збори
ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ 2. Правове регулювання в галузі митного права
Тема10. Митна справа і митне законодавство
Тема11. Митні режими
Тема12. Митна вартість товарів та методи її визначення
Тема13. Митне оформлення
Тема14. Митний контроль
Тема15. Правове регулювання Відповідальність за порушення митних правил. Запобігання та протидія контрабанд.
Види робіт:Лекції, самостійна робота, ІДНЗ, практичні роботи, тести.
Форма підсумкового контролю: залік